Постановка контракта на учёт в банке и валютный контроль
Постановка контракта на учёт в банке обязательна, если сумма внешнеторгового контракта достигает порога Инструкции 181-И. Мы проверяем контракт, готовим документы для банка и затем ведём валютный контроль ВЭД до снятия контракта с учёта.
Большая часть нарушений — пропущенные сроки возврата аванса и ввоза товара, ошибки в кодах операций и расхождения ДТ с данными банка. Всё это видно заранее, если сверять регулярно.
Спецификация
Спецификация · Учёт контракта и валютный контроль. Типовые условия · требования банка к пакету документов могут отличаться
Услуга
- Контракты
- импортные и экспортные, в т. ч. с Китаем в CNY
- Документы
- пакет для банка, ответы на запросы, подтверждающие
- Опции
- аудит валютных условий контракта
Условия
- Сроки
- пакет для учёта — 1–2 дня
- Документы
- проверка контракта — включена
- Валюта
- RUB
Процесс
- Старт
- учёт до первого платежа или ДТ
- Исполнение
- платежи, ДТ, сверка ВБК
- Завершение
- снятие с учёта
Стоимость
- База
- за постановку на учёт
- Доп.
- сопровождение контракта помесячно — по запросу
Состав услуги
- 01
Анализ контракта
Проверяем, подлежит ли контракт постановке на учёт по сумме, и смотрим валютные условия: сроки оплаты и поставки, возврат аванса, валюту платежа, реквизиты банка поставщика.
1 день - 02
Постановка на учёт
Готовим пакет для банка; постановка на учёт — до первого платежа или до подачи первой ДТ, в зависимости от того, что наступает раньше.
1–2 дня - 03
Сопровождение платежей
Проверяем, что в платёжках указан УНК и корректный код валютной операции, отвечаем на запросы банка по назначению и экономическому смыслу платежа.
по каждому платежу - 04
Сверка ВБК
Сверяем ведомость банковского контроля с ДТ и платежами, при расхождениях готовим пояснения; по поставкам без ДТ и услугам вовремя представляем подтверждающие документы.
ежемесячно - 05
Сроки и снятие с учёта
Отслеживаем сроки репатриации и возврата авансов, при изменении сроков оформляем дополнения к контракту; после исполнения снимаем контракт с учёта.
до закрытия контракта
Проблемы
Аванс поставщику уплачен, а товар не ввезён к сроку из контракта — нарушение по репатриации и риск штрафа.
Сверяем сроки контракта с реальным графиком отгрузки и перевозки, при задержке заранее оформляем дополнительное соглашение о переносе срока.
Банк задерживает платёж поставщику и запрашивает документы и пояснения по сделке.
Готовим комплект заранее: контракт, спецификацию, инвойс, данные о поставщике и схеме поставки — и отвечаем на запрос в тот же день.
В ведомости банковского контроля суммы по ДТ и платежам не сходятся из-за курсов, частичных поставок или ошибок в УНК.
Сверяем ВБК ежемесячно, при необходимости вносим корректировки в ДТ или представляем в банк пояснения.
Документы
Документы для учёта контракта и валютного контроля. От базиса поставки зависит, какая дата считается исполнением обязательств нерезидента — это важно для сроков по авансам.
Incoterms
- EXW / FCA
- поставка у продавца — срок ввоза в контракте закладывайте с запасом на перевозку
- CIF / CFR
- дата поставки — отгрузка в порту отправления, а ввоз — позже; учитывайте при авансе
- DAP
- поставка в пункте назначения — срок возврата аванса считайте от этой даты
Документооборот
- Контракт
- внешнеторговый контракт со всеми дополнениями и спецификациями
- Реквизиты сторон
- данные нерезидента, страна, банк получателя
- ДТ
- декларации на товары по контракту — банк получает их сведения от ФТС
- Подтверждающие
- акты, счета, товарные накладные — если ДТ не подаётся (ЕАЭС, услуги)
- Платёжные
- платёжные поручения с УНК и кодом валютной операции
FAQ
Пороги установлены Инструкцией Банка России № 181-И и различаются для импорта и экспорта: в текущей редакции — от 3 млн руб. по импортным и от 10 млн руб. по экспортным контрактам в эквиваленте. Пороги периодически меняются, поэтому проверяем их на дату заключения контракта.
УНК — уникальный номер контракта, который банк присваивает при постановке на учёт. Он указывается в платёжных документах и в декларации на товары, по нему банк и таможня связывают платежи с поставками.
Это обязанность резидента по 173-ФЗ обеспечить получение выручки по экспорту или возврат аванса, если товар по импорту не поставлен, в сроки контракта. Нарушение влечёт штрафы, поэтому сроки в контракте должны соответствовать реальному графику поставки.
Административной ответственностью по статье 15.25 КоАП: за нарушение порядка учёта и представления документов — штрафы в фиксированных суммах, за нерепатриацию — в долях от суммы операции. Кроме того, банк может приостанавливать платежи и запрашивать пояснения.
Да, валюта контракта на обязанность не влияет — значение имеет сумма обязательств в рублёвом эквиваленте. Если она достигает порога, контракт ставят на учёт до первого платежа или подачи первой ДТ.
После исполнения всех обязательств по контракту, при переводе на обслуживание в другой банк, уступке требования или по иным основаниям из Инструкции 181-И. До снятия с учёта ведомость банковского контроля должна быть сверена.