外贸对账单
及交易财务报告
当一批货物涉及十几笔、三种币种的付款时——供应商预付款和尾款、运费、港口费、海关关税和增值税、仓储、配送——就需要外贸对账单。我们编制往来对账及交易财务报告，每一行都有原始单证支撑。
汇总报告列示每批货物及单位货物的进口到岸成本——是定价和管理核算的基础。会计及税务核算由您的会计依据我们附上的原始单证处理。
规格
规格 · 对账单与财务报告. 标准条件 · 口径、格式及费用按您的需求确认
服务
- 交付内容
- 对账单、汇总报告、代理人报告
- 口径
- 交易、集装箱、期间
- 可选
- 单位到岸成本
条件
- 时效
- 收到数据后通常 3–7 个工作日
- 格式
- 分项表格 + 原始单证扫描件
- 币种
- 业务币种及卢布
流程
- 收集
- 发票、付款凭证、报关单、服务商账单
- 对账
- 应付、已付、汇率、余额
- 成果
- 已签署对账单及成本报告
费用
- 基础
- 对账单及报告——按工作量报价
- 附加
- 纳入第三方服务商费用——按需
服务构成
- 01
报告口径
确定报告口径：按交易、集装箱或期间；成本项目及报告币种；是否需要计算单位到岸成本。
0.5 天 - 02
数据收集
收集数据：供应商及船公司发票、付款凭证及换汇汇率、报关单、场站、临时存储仓库（СВХ）及俄罗斯境内承运人的账单。
1–3 天 - 03
对账
编制对账单：按日期列示应付与已付、业务币种及折算汇率、期末余额。
1–2 天 - 04
汇总
将全部成本汇入汇总报告：货款、换汇、运费、保险、海关税费、仓储、配送、服务费——按批次及单位货物列示。
1–3 天 - 05
确认签署
与您的会计逐项核对差异，必要时调整后签署对账单。
1–5 天
问题
余额对不上：付款币种不同，双方按不同汇率、不同日期折算。
对账单注明每笔业务的币种及折算汇率；汇兑差额单列一行。
成本只按发票计算，遗漏运费、临时存储仓库（СВХ）仓储费、关税及换汇成本——导致定价偏低。
编制涵盖全部成本项目的汇总报告，并分摊至单位货物。
原始单证分散在邮件、船公司和报关行处——会计无法结账。
报告每一行都附证明单证，全套资料一次性提交。
单证
交易报告的数据来源。Incoterms 条款决定哪些费用单独列示、哪些已含在货价中。
国际贸易术语 Incoterms
- EXW / FCA
- 报告项目更多：起运国费用及全程运费均由您承担
- FOB
- 发票货款 + 运费及目的港费用分项列示
- CIF / DAP
- 运费含在货价中——计算成本时需从发票中拆分
单证流程
- 对账单
- 按日期列示应付、已付及余额，含业务币种和卢布
- 代理人报告
- 按每项委托出具，附证明单证
- 发票与账单
- 供应商、船公司、场站及俄罗斯境内服务商的发票
- 付款凭证
- 含汇率的付款及换汇确认
- 俄罗斯报关单 (ДТ)
- 该批货物的海关完税价格、关税、增值税及规费
常见问题
列明交易中全部应付与付款的日期、金额、币种及用途——运费、供应商付款、关税、规费、换汇——以及往来余额。外币业务注明折算为卢布所用汇率。
代理人报告按每项委托出具，说明代理人完成的事项及发生的费用，并附单证（《俄罗斯联邦民法典》第1008条）。对账单是按期间或交易编制的汇总文件：双方之间的全部应付、已付及余额。
将发票货值、换汇成本及银行手续费、运费及规费、保险、报关单所列海关税费、仓储及运至仓库的费用相加，再分摊至单位货物。汇总报告将上述项目整合为一张附单证的表格。
每笔外币业务注明币种、金额及业务日折算汇率。应付日与付款日汇率之间的差额单列一行，确保双方余额一致。
以分项表格形式提供，每笔业务附证明单证，格式可按您的会计需求调整。对账单由双方签署。
可按单笔交易、每月或每季度对账，视您的会计需求而定。定期发货时建议每月对账：差异能在单证仍易查找时被发现。