Акт сверки и финансовый отчёт по сделкам ВЭД
и финансовый отчёт по сделке
Акт сверки по ВЭД нужен, когда платежей по одной поставке десяток и в трёх валютах: аванс и остаток поставщику, фрахт, сборы в порту, пошлины и НДС на таможне, хранение, доставка. Мы готовим сверку взаиморасчётов и финансовый отчёт по сделке, где каждая строка подтверждена первичным документом.
Консолидированный отчёт показывает себестоимость импорта по поставке и на единицу товара — это основа для цены и управленческого учёта. Бухгалтерский и налоговый учёт ведёт ваша бухгалтерия на основании первичных документов, которые мы прикладываем.
Спецификация
Спецификация · Акт сверки и финансовый отчёт. Типовые условия · разрез, формат и стоимость подтверждаем под ваш запрос
Услуга
- Документы
- акт сверки, консолидированный отчёт, отчёты агента
- Разрез
- сделка, контейнер, период
- Опции
- себестоимость на единицу товара
Условия
- Сроки
- обычно 3–7 рабочих дней после получения данных
- Формат
- таблица по статьям + сканы первичных документов
- Валюта
- валюта операции и RUB
Процесс
- Сбор
- инвойсы, платёжки, ДТ, счета подрядчиков
- Сверка
- начисления, оплаты, курсы, сальдо
- Итог
- подписанный акт и отчёт по себестоимости
Стоимость
- База
- акт сверки и отчёт — рассчитываем под объём
- Доп.
- включение расходов у сторонних подрядчиков — по запросу
Состав услуги
- 01
Разрез отчёта
Согласуем разрез: сделка, контейнер или период; статьи затрат и валюта отчёта; нужен ли расчёт себестоимости на единицу товара.
0,5 дня - 02
Сбор данных
Собираем данные: инвойсы поставщика и линии, платёжные документы и курсы конвертации, ДТ, счета терминалов, СВХ и перевозчиков по России.
1–3 дня - 03
Акт сверки
Составляем акт сверки: начисления и оплаты по датам, валюта операции и курс пересчёта, итоговое сальдо.
1–2 дня - 04
Консолидация
Сводим все затраты в консолидированный отчёт: товар, конвертация, фрахт, страхование, таможенные платежи, хранение, доставка, услуги — по поставке и на единицу товара.
1–3 дня - 05
Согласование
Разбираем расхождения с вашей бухгалтерией, при необходимости корректируем и подписываем акт сверки.
1–5 дней
Проблемы
Сальдо не сходится: платежи шли в разных валютах, а стороны пересчитали их по разным курсам и на разные даты.
В акте указываем валюту каждой операции и курс пересчёта; курсовые разницы выносим отдельной строкой.
Себестоимость считают «по инвойсу» и забывают фрахт, хранение на СВХ, пошлины и стоимость конвертации — цена оказывается заниженной.
Консолидированный отчёт по всем статьям с распределением затрат на единицу товара.
Первичные документы разбросаны: часть в почте, часть у линии, часть у брокера — бухгалтерия не может закрыть период.
К каждой строке отчёта прикладываем подтверждающий документ и передаём комплект в одном пакете.
Документы
Из чего собирается отчёт по сделке. Базис Incoterms определяет, какие расходы попадут в отчёт отдельными строками, а какие уже сидят в цене товара.
Incoterms
- EXW / FCA
- в отчёте больше строк: расходы в стране отправления и весь фрахт — ваши
- FOB
- товар по инвойсу + фрахт и сборы в порту назначения отдельными статьями
- CIF / DAP
- фрахт в цене товара — для себестоимости важно выделить его из инвойса
Документооборот
- Акт сверки
- начисления, оплаты и сальдо по датам, в валюте операции и в рублях
- Отчёт агента
- по каждому поручению, с приложением подтверждающих документов
- Инвойсы и счета
- поставщика, линии, терминала, подрядчиков в России
- Платёжные документы
- подтверждения платежей и конвертации с курсом
- ДТ
- таможенная стоимость, пошлина, НДС и сборы по поставке
FAQ
Перечень всех начислений и платежей по сделке с датами, суммами, валютами и назначением — фрахт, оплата поставщику, пошлины, сборы, конвертация — и итоговое сальдо взаиморасчётов. Для валютных операций указываем курс пересчёта в рубли.
Отчёт агента составляется по каждому поручению и показывает, что агент сделал и какие расходы понёс, с приложением документов (ст. 1008 ГК РФ). Акт сверки — сводный документ за период или сделку: все начисления, оплаты и сальдо между сторонами.
Сложить стоимость товара по инвойсу, расходы на конвертацию и банковские комиссии, фрахт и сборы, страхование, таможенные платежи по ДТ, хранение и доставку до склада, затем распределить на единицу товара. Консолидированный отчёт сводит все эти статьи в одну таблицу с документами.
Для каждой валютной операции указываем валюту, сумму и курс пересчёта на дату операции. Разница между курсом на дату начисления и на дату оплаты выносится отдельной строкой, чтобы сальдо сходилось у обеих сторон.
В табличном виде с детализацией по статьям и подтверждающими документами по каждой операции — в формате, удобном для вашей бухгалтерии. Акт сверки подписывается сторонами.
По каждой сделке, ежемесячно или ежеквартально — как удобнее вашей бухгалтерии. При регулярных поставках удобна ежемесячная сверка: расхождения выявляются, пока документы по ним легко найти.